זכויות
נקודות זיכוי במס: כמה הן שוות ולמה צריך לבקש אותן
נקודת זיכוי אחת שווה 242 ש"ח בחודש בשנת 2026. הן לא מגיעות אוטומטית - צריך למלא טופס 101 בכל שנה, ולעדכן אותו אחרי לידה תוך שבוע.
נבדק מול המקור
נקודת זיכוי היא לא הנחה באחוזים. היא סכום שיורד מהמס עצמו - ולכן היא שווה בדיוק אותו דבר לכל אישה שמשלמת מס, בלי קשר לגובה השכר.
בשנת המס 2026 נקודת זיכוי אחת שווה 242 ש”ח לחודש. מי שמגיעות לה שלוש נקודות ולא ביקשה אותן משלמת 726 ש”ח בחודש יותר מדי.
1. הן לא מגיעות מעצמן
הנקודות ניתנות על סמך טופס 101 - כרטיס עובד, שאת ממלאה אצל המעסיק. הטופס אומר על עצמו, בשורה הראשונה:
טופס זה ימולא על-ידי כל עובד עם תחילת עבודתו, וכן בתחילת כל שנת מס. הטופס מהווה אסמכתא למעסיק למתן הקלות במס ולעריכת תיאומי מס בחישוב משכורת העובד.
🔴 כלומר זו לא פעולה חד-פעמית. טופס שמולא פעם אחת כשהתחלת לעבוד אינו מספיק לשנה הבאה.
2. אחרי לידה - תוך שבוע
בהצהרה שבסוף הטופס את מתחייבת:
אני מתחייב/ת להודיע למעסיק על כל שינוי שיחול בפרטיי האישיים ובפרטים דלעיל תוך שבוע ימים מתאריך השינוי.
לידה היא שינוי כזה. בטופס יש חלק ייעודי - “פרטים על ילדיי שבשנת המס טרם מלאו להם 19 שנה” - שבו מפרטים כל ילד, ומסמנים אם הוא בחזקתך ואם את מקבלת בגינו קצבת ילדים.
⭐ זה אחד הדברים שהכי קל לפספס, כי הוא נופל בדיוק בתקופה שבה אף אחת לא חושבת על טפסים של מס הכנסה. שבוע אחרי לידה זה לוח זמנים לא ריאלי - אבל עדיף מאוחר מלא, ואפשר לתקן גם בדיעבד מול פקיד השומה.
3. כמה נקודות מגיעות לך - ולמה אין כאן מחשבון
מספר הנקודות בגין ילדים תלוי בגיל כל ילד, בהורה שמדובר בו ובמצב המשפחתי, והוא נקבע בכמה סעיפים בפקודת מס הכנסה. אין טבלה רשמית אחת שמרכזת את זה.
🔴 בדקנו אם אפשר לבנות כאן מחשבון והחלטנו שלא. כדי לבנות אותו היינו צריכים לשחזר את הכללים מהחקיקה בעצמנו - וזו פרשנות משפטית ולא חשבון. האתר הזה מחשב אריתמטיקה על מספרים שפורסמו, ולא מפרש חוק.
✅ מה שכן: לרשות המסים יש סימולטור נקודות זיכוי שמחשב את המספר לפי המצב המשפחתי. הוא אנונימי - ממלאים בו נתונים שמתארים את המצב ולא פרטים אישיים - והוא חינמי.
4. מה כדאי לבדוק השנה
- מילאת טופס 101 לשנת המס הנוכחית? אם התשובה היא “מילאתי כשהתחלתי לעבוד לפני ארבע שנים” - זו התשובה שכדאי לבדוק.
- הילדים שנולדו מאז מופיעים בו?
- השתנה משהו אחר - מצב משפחתי, סיום תואר, שחרור מצה”ל, מעבר ליישוב מזכה? כולם שדות בטופס, וכולם שווים כסף.
⚠️ העמוד הזה אינו ייעוץ מס. הוא מרכז את מה שכתוב במסמכים של רשות המסים, והזכאות בפועל נקבעת מולם ומול פקיד השומה.
הבנתן?
כמה שאלות קצרות על מה שקראתן עכשיו.
שאלות ותשובות
כמה שווה נקודת זיכוי אחת?
242 ש"ח לחודש בשנת המס 2026, לפי לוח העזר של רשות המסים. זה סכום שמופחת מהמס שאת משלמת, לא מההכנסה - כלומר זה שווה 242 ש"ח בפועל, לא אחוז מהם.
הנקודות מגיעות אוטומטית?
לא. הן ניתנות על סמך טופס 101 שאת ממלאה אצל המעסיק. עובדת שלא מילאה טופס עלולה לשלם מס גבוה מהנדרש.
מתי צריך למלא את הטופס?
עם תחילת העבודה, וגם בתחילת כל שנת מס מחדש. זה כתוב בטופס עצמו.
ילדתי באמצע השנה. מה עכשיו?
זה שינוי בפרטים, ולפי ההצהרה שבטופס יש להודיע למעסיק תוך שבוע מיום השינוי. בטופס יש חלק ייעודי לילדים שטרם מלאו להם 19.
כמה נקודות מגיעות לי בגין הילדים?
זה תלוי בגיל כל ילד, בהורה שמדובר בו ובמצב המשפחתי, ואין לכך טבלה רשמית אחת. לרשות המסים יש סימולטור אנונימי שמחשב את זה לפי המצב המשפחתי - הקישור בתחתית העמוד.
למה אין כאן מחשבון?
כי בשביל לבנות אותו היינו צריכים לשחזר את הכללים מפקודת מס הכנסה בעצמנו, וזו פרשנות משפטית ולא חשבון. יש סימולטור רשמי, אנונימי וחינמי שעושה את זה מדויק.
המקורות
כל מה שכתוב למעלה נשען על המקורות האלה, ואפשר ללחוץ ולבדוק.
אנחנו משתדלים להביא לך את המידע המעודכן מכל המקורות שמהם אנחנו שואבים, וייתכן שהיו עדכונים שטרם הספקנו להביא. בכל מקרה של סתירה, המידע באתר של המקור הרשמי הוא הנכון - ונשמח מאוד אם תעדכני אותנו.
"חיים של אמא" אינו גורם רשמי ואינו הגורם שמשלם. המידע כאן הוא ריכוז של מה שפורסם רשמית, ואינו תחליף לבדיקה מול הגוף הרלוונטי. כללי זכאות עשויים לכלול תנאים נוספים, וההחלטה בעניינך היא של אותו גוף בלבד.